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小微企业应收账款融资难

作者:赵永利 李杰

2017年09月06日 摘自:《中国金融》 2017年第16期共有条评论

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  近年来,依托中征应收账款融资服务平台,人民银行汉中市中心支行积极推进应收账款融资业务,取得积极成效。截至6月末,全市小微企业应收账款融资余额达到10亿元,但与应收账款总量及各项贷款相比,占比分别仅为2.1%和1.3%,应收账款利用率仍然极低。

  主要问题

  金融机构参与小微企业间应收账款融资的积极性不高。一是准入条件较高。要求小微企业必须符合授信条件,且有授信额度。一般来说,债权人的资信等级要求BBB+以上,债务人的资信等级要求AA以上。大多数小微企业都无法满足应收账款融资的办理条件。二是管理成本高。贷前调查要了解应收账款的真实背景,交易双方的交易关系是否良好稳定,应收账款账龄结构、周转率、坏账率等是否合理,付款方的付款意愿及付款能力是否存在问题,是否存在关联企业交易等;贷后跟踪监控要了解应收账款付款方对出质人的付款履约情况,随时了解付款方的资信变化情况,投入的人力、物力较多。三是贸易真实性审核难。通常,商业银行在办理应收账款融资时要求债务人到场面签,但由于距离远、实地核实难,债务人的信用、财务、偿债能力等难以监控,即使关联的小微企业有应收账款融资需求,金融机构也不愿做融资。

  小微企业参与应收账款融资的意愿不强。一方面,小微企业对应收账款融资重视不够。常常侧重于抓生产、促销售,却忽视了应收账款的催收和管理,导致应收账款居高不下,造成资源的极大浪费;另一方面,应收账款融资作为一项新型融资业务,半数以上的小微企业负责人及财务人员对此不甚了解,没有利用应收账款融资的意识。另外,小微企业应收账款质量不高。多数小微企业缺乏专业的财务人员,内部财务管理水平不高,金融机构很难通过财务报表判定债务人的信用、财务及偿债能力,难以判定应收账款的质量优劣。应收账款融资手续繁琐。对债权人而言,银行往往要求提供足值的抵押、担保等作为第二还款来源,同时要求融资期限不能长于合同赊销期限或按税务发票签发日起不超过180天。对债务人而言,要求在确认应收账款时必须提供对应的合同号、还款来源和还款账号,并进行法律公正。

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作者单位:中国人民银行汉中市中心支行
(责任编辑 张晓哲)
 

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