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商业银行如何把银监会《商业银行大额风险暴露管理办法》落到实处

2018-01-08 10:30:08

标签:商业银行  银监会  商业银行大额风险暴露管理办法  分类:

  新年伊始第一个周五,为推动商业银行加强大额风险暴露管理,有效防控集中度风险,银监会发布了《商业银行大额风险暴露管理办法(征求意见稿)》(以下简称《办法》)。该《办法》包括六章45条以及六个附件。六章分别是总则、大额风险暴露监管要求、风险暴露计算、大额风险暴露管理、监督管理和附则。附件分别是关联客户识别方法、特定风险暴露计算方法、交易账户风险暴露计算方法、表外项目信用转换系数、合格质物及合格保证范围、过渡期分阶段达标要求。《办法》明确了商业银行大额风险暴露监管标准,规定了风险暴露计算范围和方法,从组织架构、管理制度、内部限额、信息系统等方面对商业银行强化大额风险管控提出具体要求,并明确了监管部门可以采取的监管措施。按银监会要求:“本办法自2018年7月1日起施行。商业银行应于2018年12月31日前达到本办法规定的大额风险暴露监管要求”。银监会有关部门负责人当天就《办法》答记者问时,特别就该《办法》出台的背景作出了这样的描述:“国内外银行业实践表明,授信集中度风险是银行面临的最主要风险之一。2008年全球金融危机前,许多欧美银行通过表内贷款、投资以及表外实体等多种形式对单家客户进行授信,造成风险过度集中。金融危机后,随着经济下行和市场波动,银行对客户的过度授信风险使得银行遭受巨大损失,一些银行甚至破产倒闭。为有效管控大额集中度风险,2014年4月,巴塞尔银行监管委员会发布了《计量和控制大额风险暴露的监管框架》,建立了全球范围内统一的大额风险暴露监管标准。从国内情况看,近年来我国银行业快速发展,银行对客户的授信方式日趋多元化,客户集中度风险呈现出一些新特点。目前,我国对集中度风险的监管要求散落于《商业银行法》《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》等法律法规中,尚未出台统一、规范的大额风险暴露监管规则。因此,根据国内银行业实践,借鉴国际监管标准,发布实施《商业银行大额风险暴露管理办法》(以下简称《办法》)是大势所趋,对于抑制系统性风险累积具有重要作用。”此外,《办法》的第一条也开宗明义地阐明:“为促进商业银行加强大额风险暴露管理,有效防控客户集中度风险,维护商业银行稳健运行…… 制定本办法”。以自身在国际性金融机构从事风险管理和风险管理咨询工作超过30年的亲身经验与体会,笔者认为,我国商业银行要把银监会《商业银行大额风险暴露管理办法》落到实处,并同时达到既满足监管要求,又强化和提升自身风险管控能力,特别是因对集团客户和关联客户授信所引致的集中性风险的管控能力,我国商业银行必须从认知转变与提升、组织管理架构调整、 资讯技术系统(以下简称“IT技术”或“IT系统“)手段的利用和把大额风险暴露管理整合和内嵌到具体业务管理流程与程序上等四方面把《办法》落到实处。

  首先,要在全行上下对与大额风险暴露管理相关的关键理念和认知的达成共识,并作为大家日后开展相关工作的思想基础。这些与大额风险暴露管理密切相关的关键理念和认知包括:(1)商业银行必须建立和维持包括单笔和组合等多层面的风险暴露管理体系, 既要有人负责管理一颗颗树木,也要有人专门负责一片森林或多片森林或 森林整体的管理;(2)银行有能力应对单笔或单个借款人违约带来的损失,但很难应付一关联客户群的集体集中连锁违约所带来的损失;(3)因集中性风险的积聚不是一夜间形成的,所以,须建立和健全持续监控和持续调整集中性风险的管理体系;(4)鉴于银行授信业务有多头授信(即同一银行在多地和同一地多个业务单位给同一客户、或同一客户集团成员或关联企业授信)、授信渠道和类别多元化等无法以集中统一授信替代这一客观事实,要全面、及时和准确反映和管理有关银行所面对因此所带来的集中性风险,有关银行必须开发和应用相应的IT系统,以有效率的系统性方法支持配合对相关集中性风险的监控和管理;(5)要彻底改变“垒大户”的业务发展观;(6)按监管要求及时、准确和全面向监管机构进行大额风险暴露报告不是银行执行实施该《办法》的唯一和最终目的,有关银行应以执行实施该《办法》为契机,系统性提升对因对集团客户和关联客户授信引致的集中性风险管理能力和银行盈利能力以及可持续发展才是执行实施该《办法》对最终目的。

  其次,要在营运管理层设立具有实质性营运管理职能的组合管理职能部门,并在组合层面开展对包括大额风险暴露在内的集中性风险大持续监控和持续调整工作。从单纯满足合规要求角度看,有关银行在营运组织管理层面的职能部门只要按《办法》第第二十九条:“ (部门职责)商业银行应明确大额风险暴露管理的牵头部门,统筹协调各项工作。具体职责包括:(一)组织各相关部门落实大额风险暴露具体管理职责。(二)制定、修订大额风险暴露管理制度,提交高级管理层审核。(三)推动大额风险暴露管理相关信息系统建设。(四)持续监测大额风险暴露变动及管理情况,定期向高级管理层报告。(五)确保大额风险暴露符合监管要求及内部限额;对于突破限额的情况,及时报告高级管理层。(六)拟定大额风险暴露信息披露内容,提交高级管理层审核。”显而易见,该《办法》所列出的“部门职责”基本上是“为合规而合规”的以被动性定期进行“统计和报告”工作。反观国际领先商业银行的实际做法,为实现对风险暴露的多层次管理,它们通常会在总行层面乃至区域层面设置信贷组合管理部(Credit Portfolio Management Department),并要求该职能部门要通过主动管理所保留在银行里的除由问题信贷管理所管理的风险暴露以外的信贷组合,以降低信用风险集中度和让银行信用资本回报最大化为主要目标制定和执行相关组合管理策略。该职能部门的主要工作职责包括:(1)管理集中性风险;(2)行业、区域、集团、关联企业风险衡量与管理;(3)组合层面风险预警;(4)优化资产组合;(5)协调存量与增量的关系;(6)为未来信贷投向提供策略性政策制定依据。

  对存量信贷组合中所存在的风险进行积极主动的管理是信贷组合管理部门的其中一项核心工作。它所管理的信贷组合包括由全行各个业务单位业务活动所发起并由信用风险管理审批后留存在银行的贷款、授信承诺和交易对手风险。 具体职能分别由以下三个内设在信贷组合管理部内的二级部履行。其中,信贷组合交易部(Credit Portfolio Trading)负责在全行范围内对留存在信贷组合内的资产进行避险和交易。其中包括信贷组合内实际累积的贷款组合和按市场价格盯市(MTM)计算的交易对手信用风险,即所谓的信贷估值调整(Credit Valuation Adjustment, CVA)。为履行这些职责,该部门里下设研究分析师组(专门负责对金融市场进行不间断的研究)、资产组合经理和资产交易员等专门队伍开展相关工作。该部门通过利用信用违约掉期(Credit Default Swaps, CDS)、贷款二级市场的售让和结构性交易等交易工具和手段来履行其职责。交易对手风险管理部(Counterparty Exposure Management)负责管理信贷估值调整CVA的市场风险部分,并集中关注影响衍生工具交易对手风险规模对市场变量(如利率和外汇)的敏感度。交易对手风险管理(Counterparty Exposure Management, CEM)根据银行的信贷指导委员会(Credit Steering Committee)的要求使用市场风险工具(比如通过外汇合约进行国家风险规避)负责执行避险和风险对冲工作安排。与此同时,该部门还要根据“特别贷款部”、信用风险管理部和信贷组合管理组的建议,化解因信贷恶化而造成的按市场价格盯市(MTM)计算的风险。衍生工具信贷解决方案部(Derivative Credit Solutions)与负责市场营销工作的人员合作,对与信用风险和资本占用相关的贷款定价和风险进行计算。对于复杂的交易,衍生工具信贷解决方案部(DCS)就结构和信用风险化解提出具体方案和指导意见。在提出具体意见和指导意见时,该部门要充分利用所有的工具和技术,这些工具和技术包括有关交易所涉及的结构、文件、抵押安排、抵销/冲减。从而确保信用违约掉期交易和其它避险策略的执行。

  除上述工作职责外,该职能部门还要牵头组织定期和不定期的“组合层面的复审与重检”,其主要工作内容就是按部类分类对组合进行持续性监控。即在通过逐一名字复审监控专注于对单个客户或客户集团的风险评估的同时,银行还把受同一风险因素如行业、国家、产品、风险评级或风险敞口规模影响的群体加以比较和评估。特定组合的常规复审可由高管层、信用风险政策部、各级信贷主管、信贷组合管理部或业务部门本身决定时间安排。特别针对特定问题或担心的组合层面的复审则可以随时根据实际需要安排。典型的组合层面复审包括:(1)年度行业组合复审( Annual Industry Portfolio Review);(2)年度国家复审(Annual Country Review);(3)信贷监察复审(针对不良贷款)(Credit Survelillance Review);(4)易出问题或波动性大的借款人群组复审(Vulnerable Review);(5)大额风险暴露复审(Large Exposures Review)。

  第三,要构建和整合支持配合大额风险暴露管理的IT系统,以系统性手段提升大额风险暴露的效率和效果。要更有效率地开展对大额风险暴露管理并取得更好的管理效果,有关银行须借助IT技术手段以系统性的方法进行。以某美资银行为例,该行用以支持其对大额风险暴露管理的IT系统主要包括:(1)全行性电脑联机信用风险暴露管理系统(内含集团及关联企业授信管理系统模块);(2)客户关系管理系统;(3)客户信用评级系统中的“财务数据录入分析模块”及其“同类数据库功能模块”;(4)组合管理模型和组合管理系统;(5)贷款定价系统等。其中,全行性电脑联机信用风险敞口管理系统是其中的核心和整合中枢。如下图所示,该行以该系统为核心,整合和解读由客户经理收集的涉及每一个客户的信息(包括:每一客户开户时指定客户经理负责调查和填写及日后持续更新的《客户尽职调查表》所载信息、客户经理持续收集和更新的“客户交易对手”信息和反映客户往来账户活动规律的“客户收付款规律”信息)、公共征信系统获取和持续更新的信息以及从其他渠道获取和持续更新的信息,并在整合的基础上得出和持续更新“客户集团‘家谱’(或称为”关系树“)及关联企业和个人信息”,作为全行集团客户和关联企业客户的风险暴露管理的基础。此外,该系统的另一个核心功能是风险对内和对外的报告功能(包括供内部不同层级的“内部报告”和供对外信息披露及向监管机构报送的报告)。

  图一:某美资银行全行性电脑联机信用风险暴露管理系统示意图

  第四,把大额风险暴露管理整合和内嵌到具体业务管理流程与程序上。要更有效率和效果把大额风险暴露的识别、衡量、管控、报告等项工作落到实处,商业银行应设法把大额风险暴露管理整合和内嵌到具体业务管理流程与程序上。其中主要做法包括:(1) 从上述各途径获取到涉及客户的信息,均须及时完整录入“全行性电脑联机信用风险暴露管理系统”加以整合配对,作为集团客户和关联企业客户识别和持续更新的基础;(2)要建立集团客户统一授信额度设置和关联客户授信整合的授信额度管控体系,并在全行统一实时客户授信额度管理系统上使用,确保全行(包括各企业法人、分支机构和业务部门等)额度管理使用和累总报告控制机制能内嵌其中;(3)所有表内和表外业务均要逐笔录入“组合管理系统”并由组合管理部进行实时持续监控;(4)在业务发起决策环节,要利用“组合管理系统”中的“风险回报”计算比较模块(即单笔业务层面的风险回报率与组合层面风险回报率比较)作为业务筛选的决策依据之一。

  总而言之,商业银行执行实施银监会《 办法》是一项系统工程。有关商业银行必须从认知和理念的改变,到管理的方式方法的变更以及IT手段的应用和业务管理流程和程序内嵌等方面作出综合的努力,并在日后工作过程中不断总结和提升。

  阅读其他相关博文,可登陆以下链接

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  1) 《商业银行总行层面的组合风险管理》

  2) 《浅说我国商业银行开展跨境集团公司授信业务时应解决的若干关键问题》

  3) 《中国商业银行总行如何构建海外授信业务的信贷决策支持系统和风险预警系统》

  4) 《国际领先商业银行对集团公司和关联企业的授信管理概要》

  5) 《国内商业银行对集团关联客户授信管理亟待解决的若干关键问题》

  6) 《国际领先商业银行如何有效解决授信业务中的信息不对称难题—信贷决策支持系统的构成与作用》

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在全球领先的国际性商业银行、投资银行、基金公司、投资管理公司及评级机构任职超过三十年,积累了相当丰富的各类型大型金融机构的运营和管理实务经验。 现职金融机构管理咨询顾问,专职为大中华区各类型金融机构提供范围广泛的管理咨询顾问服务。因长期为中国各类型金融机构提供咨询顾问服务,对中国市场和中国金融机构颇为了解,并常常能针对中国金融机构的日常营运管理过程中遇到的各类操作实务问题,从国际视野的角度提出其全面和独到的见解及较具操作可行性的解决方案。 除具丰富国际性金融机构管理实务经验外,陈先生也善于相关实务研究工作,出版了《“入世”中国银行业面临的挑战与对策》(ISBN 7-5049-2312-5.1899)等专著。长期为大中华地区各类型金融机构提供包括:业务营运管理、风险管理和内部控制、市场营销及绩效考核等专题的操作实务培训。 邮箱:sunnychanshunyan@sina.com

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