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从广发银行违规担保案看当事金融机构业务组织管理的缺失点

2018-01-04 13:39:01

标签:广发银行违规担保案,,金融机构业务管理  分类:

  2018年元月2日,《法制日报》以《广发银行违规担保牵出13家机构罚没13亿元45人被追究责任》为题报道:“…… 广发银行违规担保案于去年11月底被处罚。2016年12月广东惠州侨兴集团下属的2家公司在“招财宝”平台发行的10亿元私募债到期无法兑付,该私募债由浙商财险公司提供保证保险,但该公司称惠州分行为其出具了兜底保函。之后10多家金融机构拿着兜底保函等协议向广发银行询问并主张债权。由此暴露出惠州分行员工与侨兴集团人员内外勾结、私刻公章、违规担保案件。银监会对广发银行总行、惠州分行及其他分支机构的违法违规行为罚没合计7.22亿元,对该分行原行长、2名副行长和2名原纪委书记分别给予取消五年高管任职资格、警告和经济处罚,对6名涉案员工禁止终身从事银行业工作……广发银行违规担保案,是去年银行业界发生的一起最为恶劣的违法案件。继广发银行被罚后,其所涉及13家出资机构及相关责任人,近日亦受到严厉处罚…… 银监会有关负责人称,经过立案、调查、审理、审议、告知、陈述申辩意见复核、听证等一系列法定程序后,银监会依法对涉及该案的出资机构作出行政处罚。对中国邮政储蓄银行、恒丰银行、兴业银行郑州分行、兴业银行青岛分行、天津滨海农商银行、中铁信托公司、河北省金融租赁公司、吉林环城农村商业银行、吉林舒兰农村商业银行、吉林永吉农村商业银行、吉林蛟河农村商业银行、吉林公主岭农村商业银行、吉林乾安县农村信用合作联社等13机构,罚没金额合计13.41亿元,其中,没收违法所得6.61亿元,并处1倍罚款6.61亿元,其他违规罚款1930万元。同时,对45名责任人作出行政处罚,其中,取消6人高管任职资格,禁止3人一定期限直至终身从事银行业工作,对36名高级管理人员和相关责任人分别给予警告和经济处罚……”

  除银监会指出的:“ 通过查处发现这些出资机构存在多方面问题:业务开展不审慎,合规意识淡漠,以通道作为隐匿风险和规避监管的手段,用同业保函等协议为风险兜底,严重违反监管的禁止性规定,个别机构甚至屡查屡犯;对项目尽职调查不到位,投后管理缺失,借创新之名拉长融资链条,推高金融杠杆,助推乱象,扰乱市场秩序,客观上为其他机构和个人投资者树立了不良榜样;过度追求业务发展规模和速度,既不了解自己的客户,又不能穿透管理风险,既不能提供实质金融服务,又缺少风险‘防火墙’,资金损失数额巨大……”外,笔者认为涉事金融机构在整体业务组织管理方面还存在以下五方面的缺失点亟待弥补和完善:

  首先,是有关金融机构用以支持整体业务营运组织和管理的“客户和交易对手关系管理、产品和业务管理、地域管理和风险管理”的严重缺失。 任何一个管理完善的金融机构在开展任何一项业务均须在健全的“客户和交易对手关系管理、产品和业务管理、地域管理和风险管理”四个不同的营运管理层次和环节下进行,缺一不可。其中,金融机构的客户或同业交易对手是任何一项涉外业务的当事人之一,建立和健全客户和交易对手的关系管理是有关业务的业务管理和风险管理及内部控制的起点和基础。“关系管理(Relationship Management)”历来是金融机构业务组织管理的一个重要基础,任何一个金融机构若要与任何一个客户(包括个人客户和公司客户)和交易对手(包括银行金融机构和非银行金融机构)进行交易,均应首先要明确由谁来承担“关系管理”的责任单位。具体而言,公司业务部门和个人业务部门要指定特定的业务人员作为相应客户的客户经理,机构业务部门(或金融机构部)则须指定特定业务人员作为机构性交易对手的关系经理。无论是客户经理还是交易对手关系经理,他们须承担对有关客户或交易对手的尽职调查、风险评估(初评)、准入、发起授信申请和审批、关系持续维护和管理等项工作。具体交易的执行部门(如:票据中心和金融市场部等)不可以绕过“关系管理”责任人,擅自直接选择交易对象,更不应该也不能依赖“中介”寻找交易对手。产品和业务管理是指有关业务所涉及的产品或业务须由有关金融机构专门负责有关产品或业务的管理部门和处理部门负责。风险管理是指任何一项业务均会涉及不同的风险,风险管理部门须在客户准入、评级、授信额度设定、风险评估和风险缓释等风控环节参与有关业务管理。地域管理指的是鉴于有关金融机构会在多个不同地域均设有分支机构,为满足“了解你的客户”的监管规定和“不熟不做”的基本业务原则,有关金融机构内部会事先明确本机构业务覆盖的地域界限、不同的地域由哪一业务单位负责覆盖和严格禁止超出既定地域界限开展业务(如:异地贷款、异地交易和异地投资等)。从银监会上述所披露信息看,投资购买广东惠州侨兴集团下属的2家公司在“招财宝”平台发行的10亿元私募债的13家金融机构(含分支机构)的涉事业务单位均与发债人、担保人和保险人均远隔千里甚至数千里之外,很明显有关业务发生时并未完整经过“客户和交易对手关系管理、产品和业务管理、地域管理和风险管理”等四个不同的营运管理层次和环节进行。其中,邮储银行和兴业银行在广东和浙江两地均有分支机构,若要开展有关业务,这两家银行的在地分支机构显然要比上述涉事分支机构更接近和了解发债人、担保人和保险人。

  其次,是客户和交易对手的授信额度设定和管理制度的缺失。金融机构与客户或交易对手发生业务往来,一般会涉及不同类别的风险暴露(敞口),作为风险管理和内部控制的依据和基础。基于“所有风险均须在一定的额度框架内进行管理;有关风险额度须有相应业务管理人员所支持并须经独立风险管理人员审批”的基本风控原则,有关金融机构要因应有关业务(包括表内业务和表外业务)所涉及的风险暴露设定相应的授信额度,并坚持“先有额度、后有交易”的基本业务管控流程。根据银监会披露的信息,上述13家涉事的金融机构似乎并没有建立健全,更谈不上执行这样的“客户和交易对手的授信额度设定和管理制度”。

  第三,是全面风险管理概念和意识的严重缺失。正如银监会指出的那样:涉事金融机构“以通道作为隐匿风险和规避监管的手段,用同业保函等协议为风险兜底”,在很大程度是全面风险管理概念和意识的严重缺失的具体表现。在正确的全面风险管理概念和意识之下,全面风险管理必须既覆盖表内业务,也覆盖表外业务;同理,给一个客户或机构发放贷款(直接授信)与接受该客户或机构作为担保人给第三方授信(间接授信)对授信者所要承受的风险基本是一致的;给同一客户或机构贷款或购买由该客户或机构发行的债务工具均属授信业务,均须整合累加两种不同方式的授信并在同一授信额度内进行管理。但从银监会查处发现的情况看,涉事的金融机构基本是把有关投资作表外业务处理的同时,简单以同业保函等协议替代自身的风险评估和相应的风险缓释安排,在很大程度上反映出有关机构的业务人员全面风险管理概念和意识的缺失。

  第四,金融资产业务决策和交易执行的内部制约和制衡机制的缺失。一个风险管理和内部控制的金融机构,在进行金融资产交易时均会建立和维持交易决策(业务发起)与交易执行分别由两个互不重属(隶属)的业务单位作出,以债务工具交易为例,交易指令应由业务部门作出,但具体的交易执行须由交易部门(如:金融市场部)执行。这样的职责分工的主要目的是要维持有效的内部制约和制衡机制,避免个别工作人员或业务单位在不受制约和制衡自行完成相关业务而对本机构带来的损害。

  第五,渠道管理和第三者分销政策和审批制度的缺失。广发银行违规担保案所涉及的13家出资金融机构的涉事业务性质可能涉及“代理销售第三方理财产品”,按金融机构正常的业务组织管理体系,当中应受到相应的渠道管理和“第三者分销政策和审批制度”的制约。其中包括:(1)由渠道管理部负责牵头进行第三者分销的组织和管理;(2)采用与“新产品审批”相同的政策和程序进行内部审批;(3)要在严格评估和审查第三者的声誉风险和其他相关风险作为是否代理销售或委托代理决策的重要依据之一;(4)沿用本机构的“客户的适合性和适当性政策”审查第三者产品和委托第三者销售的适合性和适当性;(5)法律部门和合规部门全程参与决策,并提供相关专业意见(其中,法律部门须以《法律意见书》形式给内部管理层提供专业法律意见,并专门草拟和审批与第三方签订的《代理协议》)。但从银监会查处这13家金融机构的情况看,这方面的内控工作机制和管理流程基本上是空白的。

  值得一提的是,银监会查处上述13家金融机构所发现的上述多方面问题和笔者所归纳的以上五个主要缺失点并不孤立存在于这13家金融机构。其他金融机构或多或少也会存在类似的缺失点。上述13家机构付出了13.41亿元“学费”后,应采取相应的整改措施,避免同样的问题在日后重发。其他金融机构虽不涉及本案中,但也应从同业所犯的错误中吸取相应的经验教训,对照检查自身潜在的类似问题和缺失点,完善和提升自身业务组织管理体系和风控机制。

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在全球领先的国际性商业银行、投资银行、基金公司、投资管理公司及评级机构任职超过三十年,积累了相当丰富的各类型大型金融机构的运营和管理实务经验。 现职金融机构管理咨询顾问,专职为大中华区各类型金融机构提供范围广泛的管理咨询顾问服务。因长期为中国各类型金融机构提供咨询顾问服务,对中国市场和中国金融机构颇为了解,并常常能针对中国金融机构的日常营运管理过程中遇到的各类操作实务问题,从国际视野的角度提出其全面和独到的见解及较具操作可行性的解决方案。 除具丰富国际性金融机构管理实务经验外,陈先生也善于相关实务研究工作,出版了《“入世”中国银行业面临的挑战与对策》(ISBN 7-5049-2312-5.1899)等专著。长期为大中华地区各类型金融机构提供包括:业务营运管理、风险管理和内部控制、市场营销及绩效考核等专题的操作实务培训。 邮箱:sunnychanshunyan@sina.com

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